2020中级会计职称财务管理知识点：中期票据融资

知识点：中期票据融资

1.中期票据：具有法人资格的非金融类企业在银行间债券市场按计划分期发行，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

2.发行要求

（1）具有稳定的偿债资金来源；

（2）拥有连续三年的经审计的会计报表，且最近一个会计年度盈利；

（3）主体信用评级为AAA；

（4）待偿还债券余额不超过企业净资产的40%；

（5）募集资金投向为应用于企业生产经营活动，并要求在发行文件中明确披露资金用途；

（6）发行利率、发行价格和相关费用以市场化方式确定。

3.筹资特点

（1）发行机制灵活

（2）用款方式灵活

（3）融资额度大

（4）使用期限长

（5）成本低于中长期贷款等融资方式

（6）无须担保抵押