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《工程计价》知识点:流动资金的估算

来源:一级造价工程师 作者: 2020-06-16

  流动资金是在生产过程中不断周转,其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。

  分项详细估算法扩大指标估算法

  流动资金的估算

  流动资金=流动资产-流动负债

  流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金

  流动负债=应付账款+预收账款

  流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

  

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  ◆流动资产的估算:

  

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  存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品

  

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  ◆流动负债的估算:

  

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  2.扩大指标估算法

  扩大指标估算法简便易行,但准确度不高,适用于项目建议书阶段的估算。

  年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

  基数:营业收入、经营成本、总成本费用、建设投资等。

  3.流动资金估算应注意的问题

  ■长期性流动资产,长期负债和资本金(30%)

  ■借款部分按全年计利息,流动资金利息应计入生产期间财务费用。(计入总成本)

  ■流动资金估算应能够在经营成本估算之后进行。

  ■在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,根据上述公式分别估算,而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

 

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